🏬 Verhuizing van het kantoor: 100% aftrekbaar
De verhuiskosten zijn volledig aftrekbaar als het gaat om een strikt zakelijke verhuizing, zoals de verplaatsing van uw kantoor of praktijk.
Bewaar alle bewijsstukken goed: huurcontract, bewijs van verhuizing van uw kantoor, facturen / bonnetjes (om in te dienen bij uw uitgaven).
🚚 Privéverhuizing gemotiveerd door zakelijke redenen
Een uitgave is alleen aftrekbaar als er een directe link is met de beroepsuitoefening.
Uw woonplaats verplaatsen om uw woon-werkverkeer te verkorten wordt beschouwd als een persoonlijke beslissing, en is dus niet aftrekbaar, omdat het niet overeenkomt met uitgaven die « noodzakelijk zijn voor de activiteit » in fiscale zin.
Echter, als u kunt aantonen dat de verhuizing expliciet bedoeld was om een zakelijke locatie te creëren of te verplaatsen, en niet om om persoonlijke redenen in een nieuwe woning te trekken, is het mogelijk om (ten minste gedeeltelijk) uw verhuiskosten af te trekken.
🏠 Privéwoning gedeeltelijk gebruikt voor uw activiteit
Als u een kamer in uw woning als zakelijk kantoor gebruikt en het huurcontract of de inrichting dit specificeert, kan een deel van de kosten in aanmerking komen als beroepskosten (maar niet de gehele privéverhuizing). De kosten die verband houden met uw verhuizing kunnen dan gedeeltelijk worden afgetrokken volgens het zakelijke aandeel (bijvoorbeeld de oppervlakte van het kantoor ten opzichte van de totale oppervlakte).
📊 In het kort
Situatie | Mogelijke aftrekbaarheid? | Opmerking |
Verhuizing kantoor of praktijk | ✅ Volledig | Zakelijke uitgave |
Privéverhuizing om dichter bij werk te zijn | ❌ Nee | Persoonlijke uitgave, geen directe link met de activiteit |
Verhuizing + installatie van een duidelijk zakelijk kantoor | ✅ Gedeeltelijk | Gedocumenteerd zakelijk gebruik, aftrek naar verhouding van oppervlakte |
Gemengd gebruik van privéwoning voor zakelijke doeleinden | ✅ Gedeeltelijk | Proportie berekend, verantwoording nodig |