De kosten voor een verhuizing zijn volledig aftrekbaar als het gaat om een strikt zakelijke verhuizing, zoals het verplaatsen van je kantoor of praktijkruimte.

Bewaar alle bewijsstukken goed: huurcontract, bewijs van de verhuizing van je kantoor, facturen / bonnetjes (in te dienen bij je uitgaven).

Een uitgave is alleen aftrekbaar als er een direct verband is met de beroepsactiviteit.

Verhuis je je woonadres om je woon-werkafstand te verkorten, dan wordt dit gezien als een persoonlijke beslissing en is het dus niet aftrekbaar, omdat het volgens de Fisc niet gaat om “noodzakelijke uitgaven voor de activiteit”.

Kun je echter aantonen dat de verhuizing expliciet bedoeld was om een beroepsruimte te creëren of te verplaatsen, en niet om om persoonlijke redenen in een nieuwe woning te trekken, dan kun je (minstens gedeeltelijk) je verhuiskosten aftrekken.

Gebruik je een kamer van je woning als professioneel kantoor en staat dit vermeld in het huurcontract of in de inrichting, dan kan een deel van de kosten in aanmerking komen als beroepskosten (maar niet de volledige privéverhuizing). De kosten van je verhuizing kunnen dan gedeeltelijk worden afgetrokken volgens het professionele aandeel (bijvoorbeeld het oppervlak van het kantoor ten opzichte van het totale oppervlak).