Belasting wordt het volgende jaar betaald
Belasting wordt altijd berekend in het jaar volgend op het boekjaar. Dit komt omdat de belastingdienst je de tijd geeft om je boekhouding af te ronden en vervolgens je belastingaangifte in te dienen (inclusief het bedrag van de verschuldigde belasting).
⚠️ De belastingdienst stuurt je dan een 'factuur' voor de verschuldigde belasting. Pas dan ben je de belasting verschuldigd. Dit document heet het Avertissement Extrait de Rôle (AER).
Waarom belasting eerder betalen?
De belastingdienst moedigt je aan om je belasting in de loop van het jaar te betalen, zodat deze eerder kan worden geïnd. Hoe doen ze dit? Door je te straffen met een toeslag als je dat niet doet.
💡 Laten we het van de positieve kant bekijken: door de belasting vooraf te betalen, kun je je cashflow egaliseren en onaangename verrassingen vermijden.
Belastingverhogingen berekenen
Deze belastingverhogingen worden berekend op basis van de afwezigheid van vooruitbetaling.
Geen vooruitbetaling
De belastingverhoging wordt als volgt berekend:
Toeslag voor zelfstandigen | Bedrijfstoeslag | |
Berekeningsbasis | Belasting x 106 | Belasting |
Bruto tarief | 6,75% | 6,75% |
Limiet | Slechts 90% van de toeslag wordt in aanmerking genomen | - |
Minimum bedrag | Min. €100 opwaarderen, anders geen opwaarderen | - |
👉🏻 Voorbeeld van een zelfstandige met €10.000 belasting over zijn inkomen van het jaar.
De berekeningsgrondslag is 106% van de belasting, d.w.z. €10.600. De verhoging is dus 6,75%, d.w.z. €716. Dit bedrag is beperkt tot 90%, d.w.z. € 644.
Met een voorschot
Als je een voorschot betaalt, bespaar je geld. Hoe eerder je betaalt, hoe meer je bespaart:
Kwartaal | Uiterste datum | Vermindering |
1 | 10 april | 9% |
2 | 10 juli | 7,5% |
3 | 10 oktober | 6% |
4 | 20 december | 4,5% |
👉🏻 Zelfde voorbeeld, maar de zelfstandige betaalt vooruit.
Het bedrag van de toeslag (€644 in ons voorbeeld) wordt verlaagd. Als de belasting van €10.000 wordt betaald:
Alles in het 1e kwartaal: 9% x €10.000 = €900. De toeslag van €644 wordt volledig verminderd.
Alles in het 3e kwartaal: 6% x €10.000 = €600. De toeslag van €644 wordt verlaagd naar €44.
💡 Als je het volledige bedrag aan belasting voor het jaar betaalt tijdens het 1ᵉʳ of 2ᵉ kwartaal, zul je geen last hebben van een verhoging. Dit komt omdat de vermindering de verhoging volledig dekt.
Vervroegde betaling in de praktijk
👉🏻 Is dit verplicht? Een voorschot voor uw personenbelasting is niet verplicht. Het is een vrijwillige betaling die je doet aan de belastingdienst vóór de normale vervaldatum van je belastingaangifte.
👉🏻 Wat als ik te veel voorheffing betaal? Het teveel betaalde bedrag wordt terugbetaald of overgedragen naar het volgende jaar.
👉🏻 Hoe betaal ik een voorschot? Je BILLY boekhouder berekent de te betalen bedragen voor je. Je vindt alle details in je aanvraag, inclusief de bankrekening en de te gebruiken mededeling. Zorg ervoor dat je de mededeling gebruikt om te voorkomen dat de betaling naar je wordt teruggestuurd.
⚠️ Er kunnen nog enkele werkdagen verstrijken tussen je overschrijving en het moment dat deze op de rekening van de administratie staat, dus het is deze laatste datum die telt.
Hoe kan BILLY mij hierbij helpen?
BILLY helpt je op twee momenten:
In februari en maart: om je belastingprognose voor het jaar te berekenen. Je wordt dan elk kwartaal gewaarschuwd in de applicatie zodat je de nodige voorafbetalingen kan doen.
In november en december: we werken de ramingen aan het begin van het jaar bij om je een definitieve betaling voor 20 december aan te bieden. Dit is gewoon een update van de berekening aan het begin van het jaar, op basis van de werkelijke cijfers.
Hulp op korte termijn nodig? Neem contact op met je boekhouder of stuur een bericht in de livechat hieronder rechts 😊
Tot snel!