Hoe schaf je een voertuig aan voor je activiteit: kopen of huren? Wat is de meest voordelige optie?
De financieringsvorm kiezen
Nadat je je auto hebt gekozen, is de grote vraag welk type financiering je kiest: kopen of huren. Dit is in de eerste plaats een financiële keuze en geen fiscale. De aankoopvorm of financieringsvorm heeft geen invloed op de aftrekbaarheid van de kosten.
Leningsintresten zijn voor 100% aftrekbaar, ongeacht de aftrekbaarheid van de auto.
💡 Als je kiest voor huur, controleer dan goed of je maandelijkse factuur een duidelijk onderscheid maakt tussen financiële lasten en intresten. Dit is alleen van belang als de aftrekbaarheid van de auto niet 100% bedraagt.
1️⃣ Kopen
👉🏻 Dit omvat aankoop met eigen middelen en aankoop met financiering.
Kopen is ideaal in de volgende situaties:
Als je een langetermijnvisie (+ 5 jaar) hebt met je auto. Dit geldt des te meer voor elektrische voertuigen, die duurzamere aandrijvingen hebben (bijna geen motoronderhoud nodig, terwijl verbrandingsmotoren na een bepaald kilometrage gebreken vertonen).
Als je voldoende cashflow hebt elke maand. Ook als je een bankkrediet neemt, betaal je 100% van de aankoopprijs, gespreid over maximaal 60 maanden.
Als je meer dan 20.000 kilometer per jaar rijdt. Huurcontracten beperken het aantal kilometers vaak tot 15.000 of 20.000 kilometer.
Als je een tweedehands auto wilt kopen. Hier zijn mooie koopjes te doen, maar leasingmaatschappijen (die verhuur aanbieden) staan hier niet voor open. Het zal in de meeste gevallen dus een aankoop zijn.
2️⃣ Huren
👉🏻 Dit omvat renting, leasing of langetermijnverhuur.
Huren is ideaal voor:
Minder cash op korte termijn uitgeven. Elke maand betaal je een maandelijkse termijn. Dit bedrag is een huurprijs berekend op de waarde van het voertuig min de aankoopoptie. Als de aankoopoptie 20% bedraagt, betaal je slechts 80% van de auto tijdens de looptijd van het contract (doorgaans 60 maanden).
Minder zorgen. Met huurformules kun je extra diensten inbegrepen krijgen, zoals verzekering, banden, onderhoud,... Je vermijdt zo onaangename verrassingen.
Een meerwaarde realiseren door de aankoopoptie aan het einde van het contract te lichten (kopen), omdat de waarde van de optie doorgaans lager ligt dan de marktwaarde. Let op: als de optie wordt gelicht door jou, je partner of je kinderen, word je belast op een voordeel van alle aard (VAA).
Samenvatting
| 1️⃣ Kopen | 2️⃣ Huren |
Terminologie | Aankoop met eigen middelen, aankoop met financiering, financiering | Langetermijnverhuur, financiële renting, operationele renting, financiële leasing, operationele leasing |
Aftrekbaarheid | Elke maand via afschrijving (1 aankoopfactuur bij het begin) | Elke maand via 1 factuur, behalve voor leasing (dat de aankoopregeling volgt) |
Terugvorderbare BTW | Op de aankoopprijs. De BTW moet wel volledig worden betaald bij aankoop, waarna slechts een deel wordt teruggevorderd. | Op elke maandelijkse huurprijs, inclusief intresten. Dit betekent dat er niet-terugvorderbare BTW wordt betaald op die intresten, in tegenstelling tot een financiering. |
Inclusief diensten (verzekering, onderhoud, banden, verkeersbelasting,...) | - | Optioneel (dan spreekt men van operationele renting of operationele leasing, in tegenstelling tot financiële renting of financiële leasing) |
Ideaal voor | ✅ Langetermijnvisie ✅ Tweedehands auto ✅ Hoog kilometrage ✅ Beschikbare cashflow | ✅ Minder cash op korte termijn ✅ Minder zorgen ✅ Privéovername
|
Financieel | Het goedkoopst globaal gezien | Het goedkoopst op korte termijn |
Voordeel | De totale kost | De flexibiliteit |
💡 BILLY-tip
Renting wordt het vaakst aanbevolen door onze boekhoudkundige adviseurs. Je bespaart op de maandelijkse termijnen gedurende de vijf jaar van het contract. Aan het einde kun je de aankoopoptie lichten en zo eigenaar worden van de auto. Je hebt als het ware het beste van twee werelden, terwijl je ook de mogelijkheid behoudt om zonder zorgen van auto te wisselen aan het einde van het contract. Het is dus een uitstekend compromis.
Huren is de ideale optie in de volgende situaties:
Je wisselt elke 5 jaar van auto
Je twijfelt over de waarde van je auto over 5 jaar ("ik wil geen enkel risico nemen")
Je wilt een hogere klasse voertuig rijden voor een lagere maandelijkse betaling dan bij een aankoop.
Bovendien heeft kopen het nadeel dat het je leencapaciteit verlaagt, omdat je ofwel een krediet hebt lopen, ofwel minder liquiditeiten hebt. Als je bijvoorbeeld een vastgoedaankoop overweegt, kan dit beperkend zijn. Kopen blijft een optie als je niet per se het nieuwste automodel wilt rijden en niet koste wat het kost om de vijf jaar wil wisselen, want de totale kost zal lager liggen.
Tot slot is leasing een hybride oplossing die complex is. Boekhoudkundig gezien ben je eigenaar, net als bij een aankoop. Juridisch gezien ben je dat niet.
Meer details over huren
Als je kiest voor huren, moet je de drie soorten huurfinanciering voor een auto onderscheiden, zoals weergegeven in de tabel hieronder.
| Renting | Leasing | Langetermijnverhuur |
Boekhoudkundig principe | Huurfactuur | Investering zonder eigenaar te zijn, met afschrijving | Huurfactuur |
Aankoopoptie op het einde | >= 16% | <16% | Geen aankoopoptie |
Keuze | Het beste compromis | Het meest complex | Het meest flexibel |
💡 Verwar renting niet met leasing (concessiehouders gooien de termen vaak door elkaar).
Om ze te herkennen, is het eenvoudig: in beide gevallen heb je een aankoopoptie aan het einde van de periode (doorgaans 5 jaar):
Als de optie minder dan 16% van de waarde van de auto bedraagt: leasing
Als de optie 16% of meer bedraagt: renting
Je kunt leasing omschrijven als een hybride oplossing tussen financiering (je boekhouding behandelt het voertuig als een vaste activa) en renting (je ontvangt elke maand een huurfactuur met BTW en hebt een aankoopoptie op het einde van het contract).
Onderscheid tussen financiële 💰 of operationele 🛞 huur
Bij leasing of renting kun je kiezen voor een zogenaamde "operationele" huur (in plaats van "financiële" huur). Dit betekent dat de huur ook diensten met betrekking tot het voertuig omvat: verzekering, onderhoud, bandenwissels,... Dan spreekt men van operationele renting of operationele leasing.
💡 Rekening houdend met de autofiscaliteit en de snelle evolutie van de elektrische markt, raden we de flexibiliteit van renting aan. Met een aankoopoptie van 20%.