Bezit je een eigendom? Geef het type eigendom op, evenals het adres en het kadastrale inkomen. We hebben dan voor elk pand de details nodig die in dit artikel worden beschreven.
👉 Gebruik voor complexe situaties het veld "opmerking" om het ons uit te leggen.
💡 Neem alleen onroerend goed op waarvan je de eigenaar bent of waarvan je het vruchtgebruik hebt (geen gebouwen waarvan je alleen de blote eigendom hebt)
💡 Waar kan ik het kadastraal inkomen vinden? Op het betalingsbewijs van de roerende voorheffing of op Myminfin > Mijn huis > Mijn vastgoedgegevens raadplegen)
💡 Je hebt dit jaar een huis gekocht (d.w.z. je was het vorige jaar geen eigenaar van het huis waarvoor we dit jaar de aangifte doen): dit huis hoeft nog niet geregistreerd te worden.
Gebruik
Geef voor elk eigendom aan welk gebruik u ervan maakt. Het is mogelijk om meerdere bestemmingen te hebben voor één eigendom. Specificeer in dat geval het % voor elk gebruik (gebaseerd op de oppervlakte van het eigendom).
voorbeeld: 80% wordt gebruikt voor uw huis en 20% wordt verhuurd aan uw bedrijf
💰 Verschillende soorten gebruik
1️⃣ Eigen woning
Je bewoont dit pand persoonlijk als je eigen woning. In dit geval hoeven we het niet op te nemen in je belastingaangifte. Deze woning is vrijgesteld van personenbelasting.
💡 U bezit een garage in de straat, die geen deel uitmaakt van de woning (andere RC): deze kan worden beschouwd als een eenheid met de eigenlijke woning.
💡 Je woont niet in het gebouw omwille van bouwwerken of om socio-professionele redenen? Dan is het nog steeds mogelijk om het als je eigen woning te beschouwen.
2️⃣ Verhuurd aan particulieren (of niet verhuurd)
Je verhuurt het gebouw aan een particulier (die het niet beroepsmatig gebruikt), of je verhuurt het gebouw niet (tweede woning).
Wat moeten we weten? Het kadastraal inkomen van het onroerend goed.
Hoe wordt u belast? Progressief tarief van de personenbelasting toegepast op het geïndexeerde kadastraal inkomen, plus 40%.
3️⃣ Verhuur aan professionals
U verhuurt het onroerend goed aan een zelfstandige die het gebruikt voor zijn of haar beroepsactiviteit, of aan een vennootschap (ook als u bedrijfsleider bent en het onroerend goed geheel of gedeeltelijk verhuurt aan uw vennootschap).
Wat moeten we weten? Het kadastrale inkomen van het onroerend goed en het bedrag van de huur dat in de loop van het jaar is ontvangen.
Hoe wordt u belast? Progressief tarief van de personenbelasting toegepast op het ontvangen huurbedrag (min 40% forfaitaire kosten).
4️⃣ Korte termijn verhuur via een platform (bijv. Airbnb)
Wat moeten we weten? Het kadastrale inkomen van de woning en het bedrag van de ontvangen huur gedurende het jaar.
Hoe wordt u belast? Deze huren worden op verschillende manieren belast:
Inkomen uit onroerend goed: progressief tarief van persoonlijke inkomstenbelasting toegepast op geïndexeerd kadastraal inkomen, plus 40%.
Persoonlijk inkomen (omdat de woning gemeubileerd wordt verhuurd): 40% van 80% van de ontvangen huur (min 50% forfaitaire kosten), belast tegen 30%.
Diverse inkomsten: 20% van de huurinkomsten (na aftrek van 20% vaste kosten), belast tegen 33%.
⚠️ In sommige gevallen kunnen huurinkomsten onderhevig zijn aan btw. Om dit te voorkomen, mag je de volgende diensten niet aanbieden:
Gasten begroeten bij aankomst (bijvoorbeeld een sleutelkastje voorzien)
Zorgen voor huishoudlinnen en dit minstens een keer per week vervangen
Ontbijt aanbieden
⚠️ Als de verhuuractiviteit regelmatig is en je er veel tijd en energie in steekt, kan de ontvangen huur worden beschouwd als beroepsinkomsten (onderworpen aan sociale zekerheidsbijdragen en het progressieve tarief van de IPP, na aftrek van werkelijke kosten).
als je denkt dat je in deze situatie verkeert, neem dan contact op met je accountant.
Gemeubileerd verhuren
Als je een gemeubileerde woning verhuurt, is het belangrijk om ons dit te laten weten, omdat het inkomen dan in 2 delen wordt gesplitst:
Inkomen uit onroerend goed (standaard 60%)
Persoonlijk inkomen (standaard 40%)
Het is mogelijk om in de huurovereenkomst een andere verdeling tussen inkomen uit vermogen en persoonlijk inkomen op te nemen. Als dit het geval is, vul dan het % in dat wordt vertegenwoordigd door het deel dat betrekking heeft op de huur van meubilair (als er niets is voorzien: 40% vermelden)
Eigenaars
In deze rubriek leggen we uit hoe u een onderscheid kunt maken tussen uw aandeel in het onroerend goed en uw aandeel in de inkomsten uit het onroerend goed.
🏠 Eigendomsaandeel
Je aandeel in het eigendom is het % van het gebouw dat je bezit op basis van de notariële akte.
👉 Voorbeeld 1: je bent getrouwd en eigenaar van een flat die je alleen hebt gekocht. Uw aandeel in het onroerend goed is 1/1.
👉 Voorbeeld 2: je bezit een huis dat je samen met je broer en zus hebt geërfd (elk 1/3). Jouw aandeel in het huis is 1/3.
💰 Aandeel in het inkomen
In de meeste gevallen is uw aandeel in het inkomen hetzelfde als uw aandeel in het eigendom, tenzij u wettelijk getrouwd bent of een huwelijkscontract hebt waarin staat dat het eigendom gezamenlijk bezit is.
In dat geval kunt u 100% van het onroerend goed bezitten, maar ontvangt uw echtgenoot of echtgenote 50% van de inkomsten. Jouw aandeel in de inkomsten is dan 1/2 (en 1/2 voor je partner).
Leningen
Als je een lening hebt (hypotheek of anderszins) die is gekoppeld aan het onroerend goed dat je opgeeft, hebben we het belastingcertificaat nodig met de bedragen die in de loop van het jaar zijn terugbetaald (kapitaal en rente).
Voeg dus het jaarcertificaat bij, evenals het basiscertificaat voor nieuwe leningen.
Als je een herfinanciering doet, vermeld dit dan in de nota van het onroerend goed.
Als je vragen hebt, stuur ons dan een bericht op de livechat rechtsonder.
Tot snel 👋