🏬 Déménagement du bureau : 100% déductible
Les frais de déménagement sont totalement déductibles s'ils concernent un déménagement strictement professionnel, comme le déplacement de votre bureau ou votre cabinet.
Conservez bien tous les justificatifs : contrat de bail, preuve de déménagement de votre bureau, factures / tickets (à envoyer dans vos dépenses).
🚚 Déménagement privé motivé par des raisons professionnelles
Une dépense n'est déductible que si elle a un lien direct avec l'exercice professionnel.
Déplacer votre domicile pour réduire votre trajet domicile-travail est considéré comme une décision personnelle, et donc non déductible, car elle ne correspond pas à des dépenses « nécessaires à l’activité » au sens fiscal.
Cependant, si vous pouvez prouver que le déménagement visait explicitement à créer ou relocaliser un lieu d’activité professionnelle, et non à emménager dans un nouveau logement pour des raisons personnelles, il est possible de déduire (au moins partiellement) vos frais de déménagement.
🏠 Domicile privé partiellement utilisé pour votre activité
Si vous utilisez une pièce de votre logement comme bureau professionnel et que le bail ou l’aménagement le spécifie, une partie des coûts pourrait être admissible en frais professionnels (mais pas l’ensemble du déménagement privé). Les coûts liés à votre déménagement peuvent alors être partiellement déduits selon la proportion professionnelle (surface du bureau par rapport à la surface totale, par exemple).
📊 En résumé
Situation | Déductibilité possible ? | Commentaire |
Déménagement bureau ou cabinet | ✅ Totalement | Dépense professionnelle |
Déménagement privé pour se rapprocher du travail | ❌ Non | Dépense personnelle, pas de lien direct avec l’activité |
Déménagement + installation d’un bureau professionnel clair | ✅ Partiellement | Usage professionnel documenté, proportion de déduction selon superficie |
Usage mixte de domicile privé à des fins professionnelles | ✅ Partiellement | Proportion calculée, justification nécessaire |