Votre objectif en passant en société est de scinder clairement votre vie privée de votre vie professionnelle. Grâce à cette "nouvelle personne", vous ouvrez de nouvelles possibilités et cela a des impacts positifs pour vous 😊

Tout d'abord, la société vous permet de bénéficier d'avantages fiscaux. Le taux d'impôt des sociétés est en effet inférieur au taux d'impôt des personnes physiques 👌🏻 En tant que dirigeant rémunéré, vous pouvez par exemple bénéficier d'un loyer pour un bureau à domicile, de chèque-repas ou d'un forfait de frais, comme un employé.

Ensuite, vous protégez votre patrimoine. Votre société est un véritable tampon entre vous et votre activité. Par exemple, la faillite de votre société n'implique pas votre patrimoine privé (sauf exception). Détenir des actions de votre société est exactement le même type de propriété que si vous aviez un compte bancaire ou un placement. C'est un bien mobilier. Cela signifie que vous pouvez plus facilement le céder ou le transmettre.

💡 Si vous souhaitez développer une activité à plusieurs, la société est le moyen idéal d'organiser votre vie professionnelle aux côtés de vos associés. Vous bénéficiez d'un surcroit de crédibilité, notamment pour négocier avec un client ou une banque.

Bénéfice suffisant

Est-ce qu'il suffit de générer plus de 60.000€ de chiffre d'affaires pour envisager le passage en société ? La réponse est un peu plus nuancée. Pour un calcul précis de l'opportunité, vous devez regarder le bénéfice taxable.

Le bénéfice taxable est calculé comme suit : Revenus - Dépenses - Rémunération dirigeant (pour couvrir vos besoins privés).

Si vous sortez en rémunération la totalité des revenus (après déduction des dépenses), alors cela n'aura aucun sens de passer en société.

Vous avez 60.000€ de revenus et après avoir payé 10.000€ de dépenses courantes, vous vous octroyez les 50.000€ restants en rémunération, alors il ne reste aucun bénéfice dans la société.

Les 50.000 € de rémunération seront taxées exactement comme en personne physique (IPP et cotisations sociales).

Il est donc intéressant de passer en société uniquement si la rémunération brute dont vous avez besoin est inférieure au bénéfice (revenus - dépenses).

Pérennité des revenus

Avant de vous lancer dans la création d'une société, assurez-vous que votre activité est stable et durable sur le long terme. Créer et liquider une société représente un coût important qu'il ne faut pas négliger.

Si l'année suivante, vous arrêtez finalement votre activité, il est possible que le coût de la création et de la liquidation soit plus élevé que le gain fiscal lié au passage en société.

Obligations supplémentaires

Le passage à une société s’accompagne d’un alourdissement des obligations administratives par rapport à une activité en personne physique :

Formalités de constitution : les services d’un notaire sont nécessaires pour rédiger les statuts et enregistrer la société, avec des frais qui varient selon la structure choisie.
Comptabilité en partie double : une société (SRL) est soumise à une comptabilité en partie double, plus complexe que celle des indépendants, ce qui engendre un prix d'abonnement plus élevé.
Bilan et comptes annuels : les sociétés doivent réaliser un bilan selon des normes comptables et publier des comptes annuels à la BNB. Cela engendre des frais de publication chaque année.
Cotisation annuelle : les sociétés doivent payer chaque année une cotisation INASTI spécifique.
Déclaration fiscale société : la société doit remplir une déclaration d’impôt des sociétés (ISOC) distincte de votre déclaration personnelle (IPP).

Conclusion

Passer d’indépendant à société est une étape stratégique qui peut être très avantageuse si elle est bien préparée. Cette transition doit être réfléchie en tenant compte de vos objectifs financiers, de votre activité, et des implications fiscales et administratives.

Un conseil : faites-vous accompagner par un comptable ou un expert fiscal pour éviter les écueils et optimiser ce changement en toute sérénité.