Hoe schaf je een voertuig aan voor je activiteit: kopen of huren? Wat is de meest voordelige optie?
De financieringsvorm kiezen
Nadat je je auto hebt gekozen, is de grote vraag welk type financiering je kiest: kopen of huren. Dit is vooral een financiële keuze en geen fiscale. De aankoopvorm of financieringsvorm heeft geen invloed op de aftrekbaarheid van de kosten.
Leningsinteresten zijn voor 100% aftrekbaar, ongeacht de aftrekbaarheid van de auto.
💡 Als je kiest voor huur, controleer dan goed of je maandelijkse factuur een duidelijk onderscheid maakt tussen financiële lasten en interesten. Dit is alleen van belang als de aftrekbaarheid van de auto niet 100% bedraagt.
1️⃣ Kopen
👉🏻 Dit omvat aankoop met eigen middelen en aankoop met financiering.
Kopen is ideaal in deze situaties:
Als je een langetermijnvisie (+ 5 jaar) hebt met je auto. Dit geldt des te meer voor elektrische voertuigen, die duurzamere motoren hebben (vrijwel geen onderhoud nodig, in tegenstelling tot verbrandingsmotoren die na een bepaald kilometrage slijtage vertonen).
Als je voldoende cashflow hebt elke maand. Zelfs met een bankkrediet betaal je 100% van de aankoopprijs, gespreid over maximaal 60 maanden.
Als je meer dan 20.000 kilometer per jaar rijdt. Huurcontracten beperken het kilometrage vaak tot 15.000 of 20.000 kilometer.
Als je een tweedehandsauto wilt aanschaffen. Hier zijn mooie koopjes te doen, maar leasingmaatschappijen (die verhuur aanbieden) zijn hiervoor meestal niet geïnteresseerd. In dat geval zal het doorgaans een aankoop zijn.
2️⃣ Huren
👉🏻 Dit omvat renting, leasing of langetermijnverhuur.
Huren is ideaal voor:
Minder cashuitstroom op korte termijn. Elke maand betaal je een maandelijkse huur. Dit bedrag is berekend op de waarde van het voertuig minus de aankoopoptie. Als de aankoopoptie 20% bedraagt, betaal je tijdens de looptijd van het contract (meestal 60 maanden) slechts 80% van de auto.
Minder zorgen. Met huurformules kun je diensten inbegrepen hebben, zoals verzekering, banden, onderhoud,... Zo vermijd je onaangename verrassingen.
Een meerwaarde realiseren door de aankoopoptie aan het einde van het contract te lichten (kopen), omdat de waarde van de optie doorgaans lager is dan de marktwaarde. Let op: als de optie wordt gelicht door jou, je partner of je kinderen, word je belast op een voordeel van alle aard.
Samenvatting
| 1️⃣ Kopen | 2️⃣ Huren |
Terminologie | Aankoop met eigen middelen, aankoop met financiering, financiering | Langetermijnverhuur, financieel renting, operationeel renting, financieel leasing, operationeel leasing |
Aftrekbaarheid | Elke maand via de afschrijving (1 aankoopfactuur bij het begin) | Elke maand via 1 factuur, behalve voor leasing (dat de aankoopmethode volgt) |
Terugvorderbare BTW | Op de aankoopprijs. De btw moet echter volledig worden betaald bij aankoop, waarna slechts een deel wordt teruggevorderd. | Op elke maandelijkse huur, inclusief interesten. Dit betekent dat er niet-terugvorderbare btw wordt betaald op die interesten, in tegenstelling tot een financiering. |
Omvat diensten (verzekering, onderhoud, banden, verkeersbelasting,...) | - | Optioneel (men spreekt dan van operationeel renting of leasing, in tegenstelling tot financieel renting of leasing) |
Ideaal voor | ✅ Langetermijnvisie ✅ Tweedehandsauto ✅ Hoog kilometrage ✅ Beschikbare cashflow | ✅ Minder cashuitstroom ✅ Minder zorgen ✅ Privéovername
|
Financieel | Het goedkoopst overall | Het goedkoopst op korte termijn |
Voordeel | De totale kost | De flexibiliteit |
💡 BILLY-tip
Renting is de keuze die onze boekhoudkundige adviseurs het vaakst aanbevelen. Je bespaart op de maandelijkse betalingen gedurende de vijf jaar van het contract. Aan het einde kun je de aankoopoptie lichten en zo eigenaar worden van de auto. Je hebt zo het beste van beide werelden, terwijl je aan het einde van het contract ook de mogelijkheid behoudt om probleemloos van auto te wisselen. Het is dus een uitstekend compromis.
Huren is de ideale optie in de volgende situaties:
Van auto wisselen om de 5 jaar
Twijfels over de waarde van je auto over 5 jaar ("ik wil geen enkel risico nemen")
Genieten van een luxere wagen voor een lagere maandelijkse betaling in vergelijking met kopen.
Bovendien heeft kopen als nadeel dat het je leencapaciteit vermindert, omdat je ofwel een krediet hebt, ofwel minder liquiditeiten. Als je bijvoorbeeld een vastgoedaankoop overweegt, kan dit beperkend zijn. Deze optie blijft interessant als je niet per se de nieuwste automodellen wilt rijden en niet koste wat het kost om de 5 jaar wilt wisselen, want de totale kost zal lager blijven.
Ten slotte is leasing een hybride oplossing die complex is. Boekhoudkundig gezien ben je eigenaar, net als bij een aankoop. Juridisch gezien ben je echter geen eigenaar.
Meer details over de huurvorm
Als je kiest voor huur, moet je de drie soorten huurfinanciering van een auto onderscheiden, zoals weergegeven in de onderstaande tabel.
| Renting | Leasing | Langetermijnverhuur |
Boekhoudkundig principe | Huurfactuur | Investering zonder eigenaar te zijn, met afschrijving | Huurfactuur |
Aankoopoptie op het einde | >= 16% | <16% | Geen aankoopoptie |
Keuze | Het beste compromis | Het meest complex | Het meest flexibel |
💡 Verwar renting niet met leasing (concessiehouders gooien deze termen vaak door elkaar).
Om ze te herkennen is het eenvoudig: in beide gevallen heb je een aankoopoptie aan het einde van de periode (doorgaans 5 jaar):
Als de optie minder dan 16% van de waarde van de auto bedraagt: leasing
Als de optie 16% of meer bedraagt: renting
Je kunt leasing omschrijven als een hybride oplossing tussen financiering (je boekhouding behandelt het voertuig als een vast actief) en renting (je ontvangt elke maand een huurfactuur met btw en je hebt een aankoopoptie op het einde van het contract).
Onderscheid tussen financiële verhuur 💰 of operationele verhuur 🛞
Bij leasing of renting kun je kiezen voor een zogenaamde "operationele" huur (in tegenstelling tot "financiële" huur). Dit betekent dat de huur ook diensten met betrekking tot het voertuig omvat: verzekering, onderhoud, bandenwisseling,... Men spreekt dan van operationeel renting of operationeel leasing.
💡 Rekening houdend met de autofiscaliteit en de snelle evolutie van de elektrische markt, raden wij de flexibiliteit van renting aan. Met een aankoopoptie van 20%.