💡 Une quote-part professionnelle doit être définie pour tous les types de véhicules : voiture, utilitaire, moto, vélo.
Cela concerne tous les frais liés au véhicule : achat ou location du véhicule, carburant, entretien, assurances, pneus, parking,...
Frais mixtes entre privé et pro
Votre véhicule fait partie des frais mixtes : vous l'utilisez à la fois pour votre activité professionnelle et pour votre vie privée. Seule la partie professionnelle peut rentrer dans vos frais en tant qu'indépendant en personne physique.
Vous devez donc définir la quote-part professionnelle : pourcentage de l’utilisation professionnelle, par rapport à son utilisation totale.
Tous les frais liés à votre véhicule doivent être ventilés dans votre comptabilité sur base de cette quote-part.
Estimer vos kilomètres annuels
1️⃣ Kilométrage professionnel
👉 Exemples de trajets professionnels :
Déplacements chez des clients ou patients, au tribunal, sur un chantier,...
Visites chez votre comptable ou au guichet d’entreprise
Déplacements chez des fournisseurs pour des achats liés à votre activité
Formations professionnelles
Participation à des salons ou événements professionnels
💡 Les trajets du domicile au lieu de travail sont considérés comme privés, sauf s'ils ne sont pas faits en direct.
Par exemple : vous passez sur un chantier ou au tribunal avant de vous rendre sur votre lieu de travail habituel ➡️ le déplacement est considéré comme professionnel en totalité.
2️⃣ Kilométrage domicile - lieu de travail
Qu'est-ce qu'un lieu de travail ? Il s'agit d'un endroit où vous vous rendez au moins 40 fois par an (ex : votre cabinet).
Les trajets du domicile au lieu de travail ne sont pas considérés comme professionnels, mais bien privés. Ils n'entrent donc pas en compte dans le % d'utilisation professionnel de votre véhicule. Cependant, ils sont déductibles forfaitairement à raison de 0,15 €/km. Votre comptable appliquera ce forfait si vous avez des trajets domicile-lieu de travail.
💡 Si vous avez repris dans vos trajets professionnels des déplacements vers votre lieu de travail, avec un arrêt chez un client, au tribunal ou sur un chantier par exemple ➡️ vous ne devez pas reprendre ce déplacement dans vos kms domicile-lieu de travail, puisqu'il est alors considéré comme professionnel.
Cela permettra d'augmenter le % professionnel de votre véhicule (mais réduira le forfait de 0,15 € / kms pour les trajets domicile - lieu de travail).
3️⃣ Kilométrage total
Vous pouvez reprendre le kilométrage total que vous avez parcouru l'année précédente, si vous aviez déjà votre voiture (et l'adapter si votre situation a changé).
Vérifiez que le kilométrage total annuel est cohérent, c'est-à-dire, qu'il correspond à la somme des kilomètres suivants :
Déplacements domicile - lieu de travail : voir ci-dessus
Déplacements professionnels : voir ci-dessus
Déplacements privés : pour faire vos courses, amener vos enfants à l'école ou à leurs activités, partir en vacances, se déplacer chez des amis ou pour des activités le weekend (si vous n'avez aucune idée du nombre de kms privés que vous faites, reprenez 6.000 kms / an).
Comparer le kilométrage professionnel au kilométrage total
Une fois ces chiffres estimés, la quote-part professionnelle correspond simplement au kilométrage professionnel par rapport au kilométrage total :
Quote-part pro (%) = (km pro / km totaux) x 100
👉 Je fais 10.000 km professionnel, et 20.000 km au total sur l'année, quelle est ma quote-part ? Quote-part professionnelle = 10 000 / 20 000 × 100 = 50%. Il reste donc 10.000 km pour les déplacements privés et les trajets domicile - lieu de travail.
⚠️ Bien vérifier que cela est cohérent : si vous avez estimé vos km domiciles - lieu de travail à 10.000 km, cela voudrait dire qu'il ne resterait aucun km privé ➡️ il faudra donc revoir les km professionnels à la baisse ou le kilométrage total à la hausse.
💡 Vérifiez bien vos estimations en fin d'année. Un contrôleur pourrait facilement connaître le kilométrage réel grâce aux factures d'entretien ou au contrôle technique.
Tenir compte de votre besoin d'itinérance
Au-delà du kilométrage, il est important de tenir compte de l'organisation de votre travail et du besoin d'itinérance pour votre activité :
Type de profession | Explication | Quote-part pro proposée |
Sédentaire | Vous travaillez principalement depuis votre cabinet, dans un bureau fixe, à l'hôpital | 0%, 25%, 50% |
Itinérant | Vous vous rendez régulièrement chez des clients, patients, sur chantier, au tribunal, en maison de repos, chez des fournisseurs,... | 50%, 75%, 90% |
⚠️ Si vous déduisez beaucoup de kilomètres domicile - lieu de travail de façon forfaitaire (0,15€ / km), la quote-part professionnelle de votre voiture sera généralement plus faible.
N'hésitez pas à nous contacter via le live-chat en bas à droite 😇
À très vite