Elk jaar dien je een aangifte inkomstenbelasting (IPP) in. Deze aangifte kan individueel of gezamenlijk worden ingediend. Met een gezamenlijke aangifte kun je de belastingheffing optimaliseren als een van de echtgenoten een aanzienlijk hoger inkomen heeft dan de ander. Als het echtpaar vergelijkbare inkomens heeft (in dezelfde belastingschijf), dan zal een gezamenlijke aangifte geen belastingvoordeel opleveren.
Hetinkomstenjaar is het jaar waarin je inkomsten ontvangt. Voor de rest van dit artikel gebruiken we 2024 als voorbeeld.
Hetbelastingjaar is het jaar waarin je belastingaangifte moet doen. Het is het jaar waarin je belasting moet betalen. In ons voorbeeld is dit het jaar 2025.
Wanneer moet je gezamenlijk aangifte doen?
Je moet uitgaan van je situatie op 1 januari van het belastingjaar (2025 in ons voorbeeld).
🧑🤝🧑 Ik ben getrouwd of wettelijk samenwonend
Status verworven in 2024 (inkomstenjaar)? | Soort aangifte in 2025 (belastingjaar) |
Ja, in 2024 | Alleenstaand |
Eerder, bijvoorbeeld in 2023 of eerder | Gemeente |
💡 Let op dat je wettelijk samenwonen niet verwart met feitelijk samenwonen. Bij feitelijk samenwonen zijn er geen formaliteiten. Het enige wat je moet doen, is samenwonen in hetzelfde huishouden. Feitelijk samenwonenden hebben geen verplichtingen of rechten ten opzichte van elkaar. In tegenstelling tot wettelijk samenwonenden doen feitelijk samenwonenden afzonderlijk belastingaangifte.
🙋🏻♂️ Ik ben alleenstaand of gescheiden
Verkregen status in 2024 (inkomstenjaar)? | Soort aangifte in 2025 (belastingjaar) |
Ja, ik ben gescheiden of gescheiden in 2024 | Alleenstaand De aangifte is een gesplitste aangifte |
Nee, ik heb deze status gedurende het hele inkomstenjaar 2024 behouden | Geïsoleerd |
het is niet mogelijk om op 1 januari van burgerlijke staat te veranderen, omdat de officiële datum van verandering de datum van inschrijving in de registers van de burgerlijke stand is. Omdat de gemeente gesloten was, kan de wijziging alleen plaatsvinden op 31 december of 2 januari. Wees voorzichtig, want dit heeft invloed op het soort aangifte dat je moet indienen.
Belasting besparen door samen aangifte te doen
Wanneer je een gezamenlijke belastingaangifte indient, kun je profiteren van een specifiek voordeel: het huwelijksquotiënt.
Wat betekent dit? Het huwelijksquotiënt wordt gebruikt om het inkomen tussen koppels te verdelen op een fictieve basis. De echtgenoot met het hoogste inkomen draagt een deel van zijn of haar inkomen (het deel in de hogere belastingschijf) over aan de andere echtgenoot. Aangezien deze echtgenoot een lager inkomen heeft (in een lagere belastingschijf), zal de totale belasting lager zijn 😇
Het huwelijksquotiënt is van toepassing met twee grenzen of plafonds:
1️⃣ De echtgenoot met het lagere beroepsinkomen mag maximaal 30% van het totale inkomen bereiken
2️⃣ De som van de overdraagbare beroepsinkomsten mag niet hoger zijn dan € 13.050 (inkomen in 2024)
👉🏻 Voorbeeld van Audrey en Alexandre, een wettelijk samenwonend stel, waarbij Audrey een belastbaar beroepsinkomen heeft van €40.000 en Alexandre geen beroepsinkomen heeft.
Alexandre heeft 0% van het totale beroepsinkomen van het stel, dus hij kan profiteren van het huwelijksquotiënt
30% van het totale inkomen, d.w.z. €40.000, geeft €12.000 (minder dan het plafond van €13.050, voorbeeld voor 2024)
Alexandre's inkomen is dus €12.000, en Audrey's belastbaar inkomen daalt naar €28.000
Dankzij deze fictieve overdracht worden beide echtgenoten belast tegen een lager tarief. De totale belasting wordt dus verlaagd.
Als je vragen hebt, neem dan contact met ons op via de livechat rechtsonder, we helpen je graag 😇
Tot snel