Impôt se paie l'année suivante
L'impôt se calcule toujours l'année qui suit l'année comptable. En effet, le fisc vous laisse un délai pour clôturer votre comptabilité, puis remettre votre déclaration fiscale (avec le montant de l'impôt).
⚠️ Le fisc vous enverra ensuite la "facture" de l'impôt à payer. C'est seulement à ce moment que vous êtes redevable de l'impôt. Ce document porte le nom d'Avertissement Extrait de Rôle (AER).
Pourquoi anticiper le paiement de l'impôt ?
Le fisc vous encourage à payer votre impôt en cours d'année pour qu'il soit collecté plus tôt. Comment ? En vous sanctionnant d'une majoration si vous ne le faites pas.
💡 Voyons le positif : les versements anticipés d'impôt vous permettent de lisser votre trésorerie et ainsi d'éviter les mauvaises surprises.
Calcul des majorations d'impôt
Ces majorations d'impôt sont calculées sur l'absence de paiement anticipé.
Sans versement anticipé
La majoration d'impôt est calculée comme suit :
| Majoration en indépendant | Majoration en société |
Base de calcul | Impôt x 106% | Impôt |
Taux de majoration | 6,75% | 6,75% |
Limite | Seul 90% de la majoration est considérée | - |
Montant minimum | Min. 100€ de majoration, sinon aucune majoration | - |
👉🏻 Exemple d'un indépendant avec 10.000 € d’impôt sur ses revenus de l'année.
La base de calcul est de 106% de l'impôt donc 10.600€. La majoration est donc de 6,75%, à savoir 716€. Ce montant est limité à 90%, donc 644€.
Avec versement anticipé
Lorsque vous réalisez un paiement anticipé d'impôt, vous obtenez des économies. Plus vous versez tôt, plus vous économisez :
Trimestre | Date limite | Réduction |
1 | 10 avril | 9% |
2 | 10 juillet | 7,5% |
3 | 10 octobre | 6% |
4 | 20 décembre | 4,5% |
👉🏻 Même exemple, mais l'indépendant fait des versements anticipés.
Le montant de la majoration (644€ dans notre exemple) va être réduit. Si les 10.000€ d'impôt sont payés :
Tout au 1er trimestre : 9% x 10.000€ = 900€. La majoration de 644€ est réduite en totalité.
Tout au 3ᵉ trimestre : 6% x 10.000€ = 600€. La majoration de 644e est réduite à 44€.
💡 Si vous payez la totalité de l'impôt de l'année durant le 1ᵉʳ ou le 2ᵉ trimestre, vous ne subissez aucune majoration. En effet, la réduction permet de couvrir complètement la majoration.
Versement anticipé en pratique
👉🏻 Est-ce obligatoire ? Un paiement anticipé pour votre impôt des personnes physiques n'est pas obligatoire. C'est un paiement volontaire que vous faites au fisc avant l'échéance normale de votre déclaration fiscale.
👉🏻 Et si je verse trop d'impôt anticipé ? L’excédent sera remboursé ou reporté sur l’année suivante.
👉🏻 Comment effectuer un versement anticipé ? Votre comptable BILLY s'occupe de calculer pour vous les montants à payer. Vous trouverez tous les détails dans votre application, notamment le compte en banque et la communication à utiliser. Utilisez bien la communication fournie afin d'éviter que le paiement ne vous soit retourné.
⚠️ Quelques jours ouvrables peuvent toujours s'écouler entre votre virement et le moment où il est reçu sur le compte de l'administration, c'est cette dernière date qui compte.
Comment BILLY m'aide dans cette tâche ?
BILLY vous accompagne à deux moments :
En février et mars : pour calculer votre impôt prévisionnel de l'année. Vous serez alors alerté chaque trimestre dans l'application afin de réaliser les paiements anticipés d'impôt utiles.
En novembre et décembre : nous mettons à jour les estimations de début d'année afin de vous proposer un dernier versement avant le 20 décembre. Il s'agit simplement d'une mise à jour du calcul de début d'année, sur base des chiffres réalisés.
Besoin d'aide à court terme ? Contactez votre comptable ou envoyez un message dans le live-chat en bas à droite 😊
À très vite !